La Superintendencia Financiera emitió la Circular Externa No. 11 de 2022, mediante la cual se imparten nuevas instrucciones relativas al Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT), las entidades financieras obligadas tendrán plazo hasta el 6 de enero de 2023 para realizar los ajustes correspondientes. La circular modifica el capítulo IV del título IV de la parte I de la Circular Básica Jurídica «Instrucciones relativas a la Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo», con el siguiente fin:

  • Incluir el concepto de alta gerencia en los procedimientos de conocimiento de las personas expuestas políticamente.
  • Reconocer el reporte de operaciones sospechosas previsto en la Recomendación 10 del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
  • Acoger la definición de beneficiario final prevista en el art. 631-5 del E.T. y la de estructuras sin personería jurídica prevista en el numeral 6. del art. 1 de la Resolución 000164 del 2021 expedida por la DIAN.
  • Incorporar el concepto de vehículos de inversión.
  • Excluir a los corredores de seguros del ámbito de aplicación.
  • Dictar disposiciones especiales para los procedimientos de conocimiento del cliente en los contratos de seguros y de capitalización.
  • Modificar las periodicidades de los informes del revisor fiscal y de la auditoría interna.
  • Definir el medio de transmisión de información a la SuperFinanciera sobre la designación del funcionario responsable principal y suplente.

Por otra parte, se modifica el subnumeral 7.1.2. del capítulo V perteneciente al título VI de la parte III de la Circular Básica Jurídica «Distribución de Fondos de Inversión Colectiva» para renumerar la referencia realizada a la definición de «producto» prevista en el capítulo IV del título IV de la parte I de la Circular Básica Jurídica «Instrucciones relativas a la Administración de Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo.

 Fuente: Comunidad Contable

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